Investimentos e Aplicações Temporárias RPPS: mudanças entre as edições

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|align="center"| Aplicação
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|align="center"| Nota de Aplicação e Resgate
|align="center"| Nota de Aplicação e Resgate
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Aplicação
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|align="center"| UG que está realizando a aplicação
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|align="center"| Rendimento
|align="center"| Rendimento
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|align="center"| Rendimento RPPS
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660027
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== Fluxo de Procedimentos ==
[[Arquivo:Apli.png|1050px|center|Procedimentos contábeis para Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo (exceto RPPS)]]
 
== Contabilização ==
 
A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.
 
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|-
! Procedimento Contábil
! Documento
! Operação Patrimonial / Evento
! UG1
! UG2
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|align="center"| Aplicação
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|align="center"| Perda
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Ajuste de Perdas com Títulos e Valores Mobiliários - Desvalorização das Aplicações '''<br/>  
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|align="center"| Reversão da Perda
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Linha 47: Linha 103:
|align="center"| Resgate
|align="center"| Resgate
|align="center"| Nota de Aplicação e Resgate
|align="center"| Nota de Aplicação e Resgate
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Resgate
Resgate'''<br/>
'''Evento Complementar'''<br/>
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|align="center"| UG que está realizando o resgate
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|-
|align="center"| Reconhecimento Orçamentário da Receita
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Reconhecimento Orçamentário do Rendimento do Investimento e Aplicações Temporárias - RPPS'''<br/>
'''Evento Complementar'''<br/>
660027'''<br/>
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|align="center"| Empenho
|align="center"| Nota de Empenho
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660012, 880003, 880007
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|align="center"| Liquidação
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Reconhecimento da obrigação <br/>
'''Eventos de Sistema'''<br/>
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|-
|align="center"| Programação de Desembolso
|align="center"| Programação de Desembolso Orçamentária
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770001, 770002
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|align="center"| Pagamento
|align="center"| Ordem Bancária Orçamentária
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Pagamento da despesa empenhada <br/> e liquidada no Exercício Atual <br/>
'''Eventos de Sistema'''<br/>
660023, 770012, 770013, 880002
|align="center"| UG que está lançando a folha
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Edição atual tal como às 12h21min de 28 de agosto de 2014

Definição

Compreendem os investimentos e as aplicações financeiras de alta liquidez em moeda nacional, que são prontamente conversíveis em valores conhecidos de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.

Fluxo de Procedimentos

Procedimentos contábeis para Material de Consumo

Contabilização

A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.

Procedimento Contábil Documento Operação Patrimonial / Evento UG1 UG2
Aplicação Nota de Aplicação e Resgate Operação Patrimonial (11)

Aplicação
 Evento Complementar
880048

UG que está realizando a aplicação N/A
Rendimento Nota Patrimonial Operação Patrimonial (14)

Rendimento da Aplicação
 Evento Complementar
880050

UG que realizou a aplicação N/A
Resgate Nota de Aplicação e Resgate Operação Patrimonial (11)

Resgate da Aplicação
 Evento Complementar
880049

UG que está realizando o resgate N/A
Reconhecimento Orçamentário do Rendimento Nota Patrimonial Operação Patrimonial (00)

Reconhecimento Orçamentário do Rendimento do Investimento e Aplicações Temporárias - RPPS
 Evento Complementar
660027

UG que está realizando o resgate N/A

Fluxo de Procedimentos

Procedimentos contábeis para Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo (exceto RPPS)

Contabilização

A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.

Procedimento Contábil Documento Operação Patrimonial / Evento UG1 UG2
Aplicação Nota de Aplicação e Resgate Operação Patrimonial (11)

Aplicação
Evento Complementar
880048

UG que está realizando a aplicação N/A
Perda Nota Patrimonial Operação Patrimonial (31)

Ajuste de Perdas com Títulos e Valores Mobiliários - Desvalorização das Aplicações

UG que está realizando a aplicação N/A
Reversão da Perda Nota Patrimonial Operação Patrimonial (11)

Reversão dos Ajuste de Perdas com Títulos e Valores Mobiliários - Desvalorização das Aplicações

UG que está realizando a aplicação N/A
Resgate Nota de Aplicação e Resgate Operação Patrimonial (11)

Resgate
 Evento Complementar
880049

UG que está realizando o resgate N/A
Reconhecimento Orçamentário da Receita Nota Patrimonial Operação Patrimonial (00)

Reconhecimento Orçamentário do Rendimento do Investimento e Aplicações Temporárias - RPPS
 Evento Complementar
660027

UG que está realizando a aplicação N/A
Empenho Nota de Empenho Eventos de Sistema

660012, 880003, 880007

UG que está lançando a folha N/A
Liquidação Nota de Liquidação Operação Patrimonial (12)

Reconhecimento da obrigação
Eventos de Sistema
660018, 780005, 880006

UG que está lançando a folha N/A
Programação de Desembolso Programação de Desembolso Orçamentária Eventos de Sistema

770001, 770002

UG que está lançando a folha N/A
Pagamento Ordem Bancária Orçamentária Operação Patrimonial (21)

Pagamento da despesa empenhada
e liquidada no Exercício Atual
Eventos de Sistema
660023, 770012, 770013, 880002

UG que está lançando a folha N/A
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