Investimentos e Aplicações Temporárias RPPS: mudanças entre as edições
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== Fluxo de Procedimentos == | |||
[[Arquivo:Apli.png|1050px|center|Procedimentos contábeis para Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo (exceto RPPS)]] | |||
== Contabilização == | |||
A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima. | |||
{| class="wikitable" | |||
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! Procedimento Contábil | |||
! Documento | |||
! Operação Patrimonial / Evento | |||
! UG1 | |||
! UG2 | |||
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|align="center"| Aplicação | |||
|align="center"| Nota de Aplicação e Resgate | |||
|align="center"| '''Operação Patrimonial (11)'''<br/> | |||
Aplicação '''<br/> | |||
'''Evento Complementar'''<br/> | |||
880048'''<br/> | |||
|align="center"| UG que está realizando a aplicação | |||
|align="center"| N/A | |||
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|- | |||
|align="center"| Perda | |||
|align="center"| Nota Patrimonial | |||
|align="center"| '''Operação Patrimonial (31)'''<br/> | |||
Ajuste de Perdas com Títulos e Valores Mobiliários - Desvalorização das Aplicações '''<br/> | |||
|align="center"| UG que está realizando a aplicação | |||
|align="center"| N/A | |||
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|- | |||
|align="center"| Reversão da Perda | |||
|align="center"| Nota Patrimonial | |||
|align="center"| '''Operação Patrimonial (11)'''<br/> | |||
Reversão dos Ajuste de Perdas com Títulos e Valores Mobiliários - Desvalorização das Aplicações '''<br/> | |||
|align="center"| UG que está realizando a aplicação | |||
|align="center"| N/A | |||
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|- | |||
|align="center"| Resgate | |||
|align="center"| Nota de Aplicação e Resgate | |||
|align="center"| '''Operação Patrimonial (11)'''<br/> | |||
Resgate'''<br/> | |||
'''Evento Complementar'''<br/> | |||
880049'''<br/> | |||
|align="center"| UG que está realizando o resgate | |||
|align="center"| N/A | |||
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|- | |||
|align="center"| Reconhecimento Orçamentário da Receita | |||
|align="center"| Nota Patrimonial | |||
|align="center"| '''Operação Patrimonial (00)'''<br/> | |||
Reconhecimento Orçamentário do Rendimento do Investimento e Aplicações Temporárias - RPPS'''<br/> | |||
'''Evento Complementar'''<br/> | |||
660027'''<br/> | |||
|align="center"| UG que está realizando a aplicação | |||
|align="center"| N/A | |||
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|- | |||
|align="center"| Empenho | |||
|align="center"| Nota de Empenho | |||
|align="center"| '''Eventos de Sistema'''<br/> | |||
660012, 880003, 880007 | |||
|align="center"| UG que está lançando a folha | |||
|align="center"| N/A | |||
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|- | |||
|align="center"| Liquidação | |||
|align="center"| Nota de Liquidação | |||
|align="center"| '''Operação Patrimonial (12)'''<br/> | |||
Reconhecimento da obrigação <br/> | |||
'''Eventos de Sistema'''<br/> | |||
660018, 780005, 880006 | |||
|align="center"| UG que está lançando a folha | |||
|align="center"| N/A | |||
<!---------------------------------------------------------------> | |||
|- | |||
|align="center"| Programação de Desembolso | |||
|align="center"| Programação de Desembolso Orçamentária | |||
|align="center"| '''Eventos de Sistema'''<br/> | |||
770001, 770002 | |||
|align="center"| UG que está lançando a folha | |||
|align="center"| N/A | |||
<!---------------------------------------------------------------> | |||
|- | |||
|align="center"| Pagamento | |||
|align="center"| Ordem Bancária Orçamentária | |||
|align="center"| '''Operação Patrimonial (21)'''<br/> | |||
Pagamento da despesa empenhada <br/> e liquidada no Exercício Atual <br/> | |||
'''Eventos de Sistema'''<br/> | |||
660023, 770012, 770013, 880002 | |||
|align="center"| UG que está lançando a folha | |||
|align="center"| N/A | |||
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Edição atual tal como às 12h21min de 28 de agosto de 2014
Definição
Compreendem os investimentos e as aplicações financeiras de alta liquidez em moeda nacional, que são prontamente conversíveis em valores conhecidos de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.
Fluxo de Procedimentos
Contabilização
A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.
| Procedimento Contábil | Documento | Operação Patrimonial / Evento | UG1 | UG2 |
|---|---|---|---|---|
| Aplicação | Nota de Aplicação e Resgate | Operação Patrimonial (11) Aplicação |
UG que está realizando a aplicação | N/A |
| Rendimento | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (14) Rendimento da Aplicação |
UG que realizou a aplicação | N/A |
| Resgate | Nota de Aplicação e Resgate | Operação Patrimonial (11) Resgate da Aplicação |
UG que está realizando o resgate | N/A |
| Reconhecimento Orçamentário do Rendimento | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (00) Reconhecimento Orçamentário do Rendimento do Investimento e Aplicações Temporárias - RPPS |
UG que está realizando o resgate | N/A |
Fluxo de Procedimentos
Contabilização
A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.
| Procedimento Contábil | Documento | Operação Patrimonial / Evento | UG1 | UG2 |
|---|---|---|---|---|
| Aplicação | Nota de Aplicação e Resgate | Operação Patrimonial (11) Aplicação |
UG que está realizando a aplicação | N/A |
| Perda | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (31) Ajuste de Perdas com Títulos e Valores Mobiliários - Desvalorização das Aplicações |
UG que está realizando a aplicação | N/A |
| Reversão da Perda | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (11) Reversão dos Ajuste de Perdas com Títulos e Valores Mobiliários - Desvalorização das Aplicações |
UG que está realizando a aplicação | N/A |
| Resgate | Nota de Aplicação e Resgate | Operação Patrimonial (11) Resgate |
UG que está realizando o resgate | N/A |
| Reconhecimento Orçamentário da Receita | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (00) Reconhecimento Orçamentário do Rendimento do Investimento e Aplicações Temporárias - RPPS |
UG que está realizando a aplicação | N/A |
| Empenho | Nota de Empenho | Eventos de Sistema 660012, 880003, 880007 |
UG que está lançando a folha | N/A |
| Liquidação | Nota de Liquidação | Operação Patrimonial (12) Reconhecimento da obrigação |
UG que está lançando a folha | N/A |
| Programação de Desembolso | Programação de Desembolso Orçamentária | Eventos de Sistema 770001, 770002 |
UG que está lançando a folha | N/A |
| Pagamento | Ordem Bancária Orçamentária | Operação Patrimonial (21) Pagamento da despesa empenhada |
UG que está lançando a folha | N/A |