Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo

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Definição

Compreendem os investimentos e as aplicações financeiras de alta liquidez em moeda nacional, que são prontamente conversíveis em valores conhecidos de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.

Fluxo de Procedimentos

Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata - Aplicações Financeiras.png

Contabilização

A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no SIGEFES para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.

Procedimento Contábil Documento Operação Patrimonial / Evento UG1 UG2
Aplicação Nota de Aplicação e Resgate Operação Patrimonial (11+88)

Aplicação

UG que está realizando a aplicação N/A
Rendimento Guia de Recolhimento Orçamentária Operação Patrimonial (14+88)

Rendimento

UG que realizou a aplicação UG à qual será apropriada a Receita Orçamentária
Rendimento RPPS Guia de Recolhimento Orçamentária Operação Patrimonial (14+88)

Rendimento RPPS
Eventos de Sistema
660027

UG que realizou a aplicação UG à qual será apropriada a Receita Orçamentária
Resgate Nota de Aplicação e Resgate Operação Patrimonial (11+88)

Resgate

UG que está realizando o resgate N/A
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